Steuern auf Casino-Gewinne mit Krypto

Gewinne aus dem Glücksspiel sind für Privatpersonen in Deutschland steuerfrei, auch wenn du sie in Bitcoin auszahlen lässt. Das heißt aber nicht, dass im Krypto-Casino keine Steuern anfallen können. Steuerlich zählt nicht nur der Gewinn am Tisch, sondern auch, was mit deinen Coins passiert: Jede Einzahlung mit einer Kryptowährung, die du weniger als ein Jahr gehalten hast, ist für das Finanzamt ein Verkauf. Entsteht dabei ein Kursgewinn, kann er steuerpflichtig sein.

Dieser Ratgeber trennt beide Ebenen sauber, rechnet typische Fälle durch und zeigt, welche Unterlagen du aufbewahren solltest.

Zwei Ebenen: Spielgewinn und Kursgewinn

Wer mit Krypto spielt, hat es steuerlich mit zwei unterschiedlichen Vorgängen zu tun.

Warum Glücksspielgewinne steuerfrei sind

Das Einkommensteuergesetz kennt sieben Einkunftsarten, von Arbeitslohn über Kapitalerträge bis zu sonstigen Einkünften. Gewinne aus Glücksspiel gehören zu keiner davon. Ob du an einem Slot 50 € oder 50.000 € gewinnst, spielt für die Einkommensteuer deshalb keine Rolle. Das gilt unabhängig davon, ob der Anbieter eine deutsche Erlaubnis hat.

Eine Ausnahme gibt es für Berufsspieler. Der Bundesfinanzhof hat 2015 entschieden, dass ein Pokerspieler, der nachhaltig und mit Gewinnerzielungsabsicht spielt, gewerbliche Einkünfte erzielen kann (Az. X R 43/12). Begründet wurde das mit dem Geschicklichkeitsanteil beim Poker. Für reine Glücksspiele wie Slots, Roulette oder Crash gilt das nicht, weil dort kein Können über das Ergebnis entscheidet.

Beim Wettanbieter fällt außerdem die Sportwettensteuer an. Sie beträgt 5,3 % des Einsatzes und wird vom Buchmacher geschuldet, nicht vom Spieler. Viele Anbieter ziehen sie direkt vom Einsatz oder Gewinn ab. Für deine eigene Steuererklärung spielt sie keine Rolle.

Die Einzahlung ist ein Verkauf

Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum oder auch USDT gelten steuerlich als „andere Wirtschaftsgüter“. Das hat der Bundesfinanzhof 2023 bestätigt, und das Bundesfinanzministerium hat die Regeln im Schreiben vom 6. März 2025 zusammengefasst. Steuerpflichtig ist danach jede Veräußerung innerhalb eines Jahres nach dem Kauf. Als Veräußerung zählt nicht nur der Verkauf gegen Euro, sondern auch der Tausch in einen anderen Coin und das Bezahlen mit Krypto.

Eine Casino-Einzahlung ist genau so ein Bezahlen. Du gibst Coins weg und erhältst dafür ein Spielguthaben. Steuerlich wird der Wert zum Zeitpunkt der Einzahlung mit deinem Kaufpreis verglichen. Die Differenz ist dein Veräußerungsgewinn oder -verlust.

Die Jahresfrist

Hast du die Coins länger als ein Jahr gehalten, ist der Kursgewinn steuerfrei, egal wie hoch er ist. Liegen zwischen Kauf und Einzahlung zwölf Monate oder weniger, fällt der Gewinn unter § 23 EStG.

Die Freigrenze von 1.000 €

Seit 2024 bleiben private Veräußerungsgewinne steuerfrei, wenn sie im Kalenderjahr zusammen weniger als 1.000 € betragen. Bis 2023 lag die Grenze bei 600 €. Wichtig: Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag. Liegt dein Gesamtgewinn bei 999 €, zahlst du nichts. Liegt er bei 1.000 € oder darüber, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig, nicht nur der Teil über der Grenze. In die Grenze zählen alle privaten Veräußerungsgeschäfte des Jahres, also auch Krypto-Verkäufe außerhalb des Casinos.

Die Gewinne werden mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert, nicht mit der Abgeltungsteuer von 25 %. In der Steuererklärung gehören sie in die Anlage SO.

Rechenbeispiele

Beispiel 1: Einzahlung mit Kursgewinn. Du kaufst im März 0,01 BTC für 600 €, also zu einem Kurs von 60.000 € pro Bitcoin. Im Juni zahlst du die 0,01 BTC im Casino ein, der Kurs liegt jetzt bei 70.000 €. Der Wert bei Einzahlung beträgt 700 €, dein Veräußerungsgewinn 100 €. Hast du im selben Jahr keine weiteren Veräußerungsgewinne, bleibt das unter der Freigrenze und ist steuerfrei.

Beispiel 2: Viele Einzahlungen im Jahr. Du zahlst über das Jahr verteilt mehrfach Bitcoin ein, die du jeweils wenige Monate vorher gekauft hast. Die einzelnen Kursgewinne summieren sich auf 1.200 €. Damit ist die Freigrenze überschritten, und die vollen 1.200 € sind steuerpflichtig. Bei einem persönlichen Steuersatz von 35 % wären das 420 € Einkommensteuer, gegebenenfalls zuzüglich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

Beispiel 3: Einzahlung mit Kursverlust. Du kaufst 0,1 ETH für 350 € und zahlst sie drei Monate später ein, als sie nur noch 300 € wert sind. Daraus entsteht ein Veräußerungsverlust von 50 €. Diesen Verlust kannst du mit anderen privaten Veräußerungsgewinnen desselben Jahres verrechnen. Der Spielverlust, wenn du die 300 € danach verspielst, bleibt dagegen steuerlich unbeachtlich.

Was mit ausgezahlten Gewinnen passiert

Lässt du dir Gewinne in Bitcoin auszahlen, hältst du danach Coins, die du nicht gekauft hast. Wie diese Coins steuerlich zu behandeln sind, ist nicht höchstrichterlich geklärt. In der Praxis setzen viele Steuerberater den Kurswert zum Zeitpunkt der Auszahlung als Anschaffungskosten an. Ab diesem Tag läuft dann eine neue Jahresfrist.

Ein Beispiel: Du erhältst eine Auszahlung von 0,02 BTC bei einem Kurs von 70.000 €, also 1.400 €. Drei Monate später verkaufst du die Coins bei 80.000 € für 1.600 € an einer Börse. Der Gewinn von 200 € fällt dann unter § 23 EStG. Hältst du die Coins länger als ein Jahr, bleibt der Kursgewinn steuerfrei.

Wer kein Kursrisiko und keinen Rechenaufwand will, tauscht Gewinne zeitnah in Euro oder zahlt sie in einem Stablecoin aus. Auch USDT ist ein Kryptowert, die Kursbewegungen sind aber so gering, dass praktisch keine Gewinne entstehen.

Welche Methode bei mehreren Käufen gilt

Hast du zu unterschiedlichen Zeiten und Kursen gekauft, musst du festlegen, welche Coins du bei der Einzahlung abgegeben hast. Das Bundesfinanzministerium sieht dafür in der Regel die FiFo-Methode vor: Die zuerst gekauften Coins gelten als zuerst veräußert. Die Zuordnung erfolgt dabei je Wallet beziehungsweise je Börsenkonto. Steuertools wie CoinTracking oder Blockpit rechnen das automatisch, wenn du ihnen deine Wallet-Adressen und Börsenexporte gibst.

Diese Unterlagen solltest du aufbewahren

Das Finanzamt kann verlangen, dass du Veräußerungsgeschäfte belegst. Bei Krypto-Casinos ist das besonders wichtig, weil Anbieter ihre Seiten ändern oder vom Markt verschwinden können. Sammle deshalb laufend:

• Kaufbelege: Abrechnungen der Börse mit Datum, Menge und Kaufpreis
• Transaktions-IDs: für jede Ein- und Auszahlung, mit Datum und Uhrzeit
• Wallet-Adressen: deine eigenen und die Einzahlungsadressen des Casinos
• Kurswerte: den Euro-Wert zum Zeitpunkt jeder Transaktion, etwa aus dem Steuertool
• Kontoauszüge des Casinos: Exportiere die Transaktionshistorie regelmäßig, solange du Zugriff hast
• Verkaufsbelege: Abrechnungen beim Rücktausch in Euro

Bewahre die Unterlagen mindestens so lange auf, wie das Finanzamt deine Steuerbescheide ändern kann, in der Regel vier Jahre ab Ende des Jahres, in dem du die Erklärung abgegeben hast. Mehr zur Prüfung einzelner Transaktionen zeigt der Ratgeber On-Chain-Transaktion prüfen.

Boni, Rakeback und Casino-Token

Willkommensboni, Freispiele, Cashback und Rakeback gehören zum Spiel. Sie werden steuerlich wie Spielgewinne behandelt und bleiben für Privatpersonen steuerfrei. Das gilt auch, wenn das Casino sie in Bitcoin oder USDT gutschreibt.

Anders sieht es bei Erträgen aus, die nichts mit dem Spielen zu tun haben. Viele Krypto-Casinos haben eigene Token und bieten an, diese zu staken, oder zahlen Provisionen für geworbene Spieler. Staking-Erträge sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG. Hier gilt eine eigene Freigrenze von 256 € im Jahr, die nichts mit der 1.000-€-Grenze für Veräußerungsgeschäfte zu tun hat. Provisionen aus einem Empfehlungsprogramm sind ebenfalls steuerpflichtig, bei regelmäßiger Tätigkeit können sie sogar gewerblich sein.

Verkaufst oder tauschst du solche Token innerhalb eines Jahres, gelten zusätzlich die Regeln für private Veräußerungsgeschäfte.

Krypto-Sportwetten

Für Sportwetten gilt dasselbe Prinzip wie im Casino. Der Wettgewinn ist für Privatpersonen steuerfrei, die Einzahlung mit Coins kann ein privates Veräußerungsgeschäft sein. Die Sportwettensteuer von 5,3 % betrifft nur den Anbieter. Bei Wettanbietern ohne deutsche Erlaubnis wird sie in der Regel gar nicht abgeführt, für deine Steuererklärung hat das keine Folgen.

So trägst du es in die Steuererklärung ein

Spielgewinne trägst du nirgends ein. Private Veräußerungsgeschäfte mit Kryptowerten gehören in die Anlage SO, Abschnitt „Private Veräußerungsgeschäfte“. Für jedes Geschäft gibst du an, um welchen Coin es geht, wann du ihn angeschafft und wann veräußert hast, sowie Veräußerungspreis, Anschaffungskosten und Gewinn oder Verlust. Bei vielen Transaktionen reicht eine Zusammenfassung mit einer Aufstellung als Anlage, wie sie Steuertools erzeugen.

Auch Verluste solltest du eintragen. Ein Verlust aus privaten Veräußerungsgeschäften, der im selben Jahr nicht verrechnet werden kann, wird festgestellt und in andere Jahre vorgetragen. Er mindert dann künftige Gewinne aus solchen Geschäften.

Herkunftsnachweis bei der Bank

Steuerfrei heißt nicht unbemerkt. Wenn du größere Gewinne über eine Börse in Euro tauschst und auf dein Bankkonto überweist, kann die Bank nach dem Geldwäschegesetz nach der Herkunft fragen. Mit den oben genannten Unterlagen kannst du zeigen, woher die Coins stammen. Beachte dabei, dass Casinos ohne deutsche Erlaubnis in Deutschland unerlaubtes Glücksspiel anbieten. Was das rechtlich für Spieler bedeutet, erklärt der Ratgeber Sind Krypto Casinos in Deutschland legal?.

Häufige Irrtümer

„Was im Casino passiert, interessiert das Finanzamt nicht.“ Die Spielgewinne nicht, die Einzahlung mit Coins aber schon, wenn sie innerhalb der Jahresfrist liegt.

„Unter 1.000 € ist alles steuerfrei.“ Nur, wenn die Summe aller privaten Veräußerungsgewinne im Jahr unter 1.000 € bleibt. Ein Euro darüber, und der ganze Betrag ist steuerpflichtig.

„Spielverluste kann ich absetzen.“ Nein. Verluste am Spieltisch sind private Vermögensverluste. Verrechnen kannst du nur Kursverluste aus Veräußerungsgeschäften.

„Mit Stablecoins gibt es keine Steuerfragen.“ USDT und USDC sind ebenfalls Kryptowerte. Die Einzahlung ist eine Veräußerung, wegen der stabilen Kurse entstehen aber kaum Gewinne.

„Erst beim Umtausch in Euro wird es steuerlich relevant.“ Nein. Schon der Tausch von Coin zu Coin und das Bezahlen mit Krypto sind Veräußerungen.

Fazit

Glücksspielgewinne bleiben für Privatspieler steuerfrei. Steuerlich entscheidend ist im Krypto-Casino die Kryptowährung: Zahlst du Coins ein, die du kürzer als ein Jahr hältst, ist der Kursgewinn seit dem Kauf ein privates Veräußerungsgeschäft. Bleiben alle diese Gewinne im Jahr unter 1.000 €, zahlst du nichts. Wer regelmäßig spielt, sollte Ein- und Auszahlungen lückenlos dokumentieren und bei größeren Beträgen eine Steuerberatung hinzuziehen.

Dieser Ratgeber erklärt die Grundregeln und ersetzt keine steuerliche Beratung im Einzelfall.